El nuevo Plan Maestro de Fiscalización 2024 del Servicio de Administración Tributaria para 2024 establece el uso de Inteligencia Artificial (Machine Learning) dentro del rubro de “Fiscalización”.
Esta apartado señala el uso de Inteligencia Artificial con el objetivo de tener una mejor planeación en los procesos de recaudación. En este sentido, el comercio exterior se encuentra dentro de este apartado.
A continuación, te comparto los objetivos, rubros y conceptos que abarcara dicho plan en materia de comercio exterior:
OBJETIVOS:
- Implementar modelos de analítica de grafos o “machine learning” (aprendizaje automático) para la clasificación de los contribuyentes de riesgo.
- Identificación de redes complejas de elusión y evasión fiscal.
- Detección de inconsistencias en el CFDI asociadas con el contrabando y las empresas fachada.
RUBROS
- Actividades vulnerables.
- Aplicaciones improcedentes de saldos a favor de IVA.
- Impuestos al comercio exterior.
- Impuestos internos.
- Mercado de combustibles.
- Operaciones simuladas.
- Simulación de pensiones.
- Terciarización de pago de nómina.
CONCEPTOS
- Revisión de socios y accionistas en operaciones asociadas a reestructuras.
- Incumplimiento en programas IMMEX, importaciones temporales y permisos de importación.
- Mal uso de beneficios por tratados internacionales y verificación de origen.
- Financiamientos, capitalización de pasivos y distribución de utilidades.
- Subvaluación basada en una incorrecta valoración aduanera, clasificación arancelaria y declaraciones inconsistentes en los pedimentos.
De tal forma, que el Servicio de Administración Tributaria estaría auditando estos tres aspectos que son fundamentales en las operaciones de comercio exterior de los contribuyentes.
Fuente: SAT
